Kalkulationsgrundlagen der Lebensversicherung
Zur Kalkulation der Beiträge für eine Lebensversicherung sind drei Größen
ausschlaggebend:
der Rechnungszins
die Sterbetafel
die Kosten
Kapitalabfindung
Mit Zustimmung des Arbeitgebers kann anstelle der lebenslang versicherten
Rentenleistungen vom Kapitalwahlrecht bis drei Jahre vor Rentenbeginn Gebrauch
gemacht und eine einmalige Kapitalabfindung zuzüglich Gewinnanteilen verlangt werden.
Kapitalbildende Lebensversicherung
Die Leistung besteht bei dieser Form der Lebensversicherung in der Zahlung eines
Kapitals. Entweder bei Tod des Versicherten oder bei Ablauf der Versicherung wird dieses
Kapital einmalig gezahlt. Die Überschussbeteiligung erhöht die vertraglich garantierte
Leistung zusätzlich.
Kapitalwahlrecht
Beim Ablauf einer aufgeschobenen Rentenversicherung ist man berechtigt, statt der
vereinbarten Rente auch ein einmaliges wertäquivalentes Kapital zu wählen.
Kapitalzusage
Als Leistung sieht diese betriebliche Altersversorgung die einmalige Zahlung eines
Kapitals vor.
Kapitalanlagen
Es gibt strenge Vorschriften für die Anlage der Sparbeiträge zu einer Lebensversicherung
hinsichtlich der Aufteilung auf unterschiedliche Anlagearten. Erlaubt ist dabei beinahe
alles von Immobilien über Aktien bis hin zu Wertpapieren – jedoch innerhalb
vorgeschriebener Rahmenwerte. Tag für Tag ist ein professionelles
Vermögensmanagement damit beschäftigt, die Geldwerte anzulegen und ggf.
umzuschichten. Den Lebensversicherern stehen dabei als Großanleger andere
Alternativen zur Verfügung als sie sich einem Einzelanleger bieten.
Kirchensteuerpauschalierung
Nach § 40b EStG wird bei der Pauschalierung der Lohnsteuer meist auch die
Kirchensteuer pauschal erhoben. In der Mehrzahl der Bundesländer beträgt der Satz
derzeit 7%, ist in den anderen Bundesländern aber unterschiedlich.(Stand 2008)
kongruente Rückdeckung
Es werden bei der Rückdeckung einer Ruhegeldverpflichtung alle Leistungsarten in voller
Höhe über Kapital- oder Rentenversicherungen rückgedeckt.
Kosten bei der Lebensversicherung
Bei einer Lebensversicherung sind die Kosten eine der drei Kalkulationsgrundlagen.
Man teilt auf in laufende (Verwaltungs-) Kosten und Abschlusskosten. Die Provision für
den Vermittler sowie die Kosten für die Einrichtung des Vertrages sind in den
Abschlusskosten ebenso beinhaltet wie auch die Schreibung der Police. Aufwände für
bspw. Vertragsänderungen werden mit den Verwaltungskosten während der Laufzeit
gedeckt. Die Kosten sind in aller Regel so üppig kalkuliert, dass Überschüsse entstehen.
Über die Gewinnbeteiligung werden diese dann den Kunden wieder gutgeschrieben.
Krankenhaus-Tagegeld
Für jeden Kalendertag, an dem Sie sich wegen eines Unfalls in medizinisch notwendiger
vollstationärer Heilbehandlung befinden, längstens jedoch für drei Jahre, die vom
Unfalltage an gerechnet werden, erhalten Sie Krankenhaus-Tagegeld.
Bei einem Aufenthalt in Erholungsheimen, Sanatorien und Kuranstalten entfällt das
Krankenhaus-Tagegeld.
Krankenhaustagegeldversicherung
Ein Krankenhaustagegeld lässt sich als Bestandteil der privaten Krankenversicherung
abschließen. Für jeden Kalendertag, an dem sich ein Versicherter wegen einer Krankheit
oder eines Unfalls in einer stationären Krankenhausbehandlung befindet, wird dieses
Tagegeld vom Versicherer gezahlt.
Krankentagegeld in der privaten Krankenversicherung
In den meisten Fällen entfällt das Einkommen aus beruflicher Tätigkeit im Falle einer
Arbeitsunfähigkeit.
Von Ihrem Arbeitgeber bekommen Arbeitnehmer das Gehalt mindestens sechs Wochen
weiterbezahlt (Lohnfortzahlung). Gesetzlich Krankenversicherte erhalten ab der 7. Woche
ein Krankengeld in Höhe von 70 % ihres letzten Bruttogehaltes (maximal 70% der
Beitragsbemessungsgrenze - im Jahre 2003 3450 EUR monatlich). Begrenzt wird es
außerdem auf 90% des Nettogehaltes einschließlich anteiliger Sonderzahlungen und auf
100% des letzten Nettogehaltes.
Nach Wegfall der Lohnfortzahlung erhalten privat krankenversicherte Arbeitnehmer keine
Lohnersatzleistungen mehr und sollten daher stets eine Krankentagegeldversicherung
abschließen. Das Nettoeinkommen (Bruttoeinkommen abzüglich Steuern) sollte
versichert werden, da das Krankentagegeld nicht versteuert werden muss.
Das Einkommen kann bei Selbstständigen bereits mit Beginn der Arbeitsunfähigkeit ganz
oder teilweise wegfallen. Ein Krankentagegeld sollte daher versichert werden, dass schon
vor Ablauf von sechs Wochen gezahlt wird.
Kurtagegeld
Es können oft hohe finanzielle Eigenbelastungen sowohl für medizinische Leistungen als
auch für Unterkunft und Verpflegung bei ambulanten und stationären Kuren entstehen.
Mit einem Kurtagegeld können diese Aufwendungen finanziert werden.